Glosario

Formularios IRS - Tax

• Form 1040: Declaración federal de impuestos sobre la renta individual para residentes de EE. UU. Requiere un Número de Seguro Social (SSN).

• Form 1040-NR: Declaración federal de impuestos sobre la renta individual para no residentes de EE. UU. Se utiliza para declarar ingresos, reclamar reembolsos o pagar impuestos adeudados. Requiere un Número de Identificación de Contribuyente (ITIN).
• Form 1065: Declaración informativa presentada por sociedades para reportar ingresos, ganancias, pérdidas y distribuciones. No resulta directamente en un pago o reembolso de impuestos.
• Form 1099: Conjunto de formularios fiscales utilizados para reportar ingresos pagados a personas que no son empleados, como contratistas independientes o proveedores de servicios. El pagador lo envía tanto al receptor como al IRS.
• Form 1099-INT: Formulario fiscal utilizado para reportar ingresos por intereses obtenidos de bancos, instituciones financieras u otros pagadores.
• Form 1099-NEC: Formulario fiscal utilizado para reportar pagos hechos a contratistas independientes por servicios (compensación a no empleados).
• 1120: Declaración anual de impuestos federales sobre la renta para corporaciones C. Reporta ingresos, gastos, deducciones y calcula la obligación tributaria corporativa. Debe presentarse incluso si no hubo actividad comercial.
• 1120-S: Declaración anual de impuestos federales sobre la renta para corporaciones S. Reporta ingresos, deducciones y créditos, con la obligación tributaria trasladada a los accionistas. Debe presentarse incluso si no hubo actividad comercial.
• 5472: Declaración informativa utilizada para reportar transacciones entre una empresa estadounidense y una parte relacionada extranjera o nacional. No se procesa pago ni reembolso con este formulario.
• 8804: Declaración anual presentada por sociedades estadounidenses para reportar y pagar impuestos retenidos sobre las ganancias de socios extranjeros.
• 8805: Declaración emitida a cada socio extranjero detallando el impuesto retenido y acreditado a su cuenta.
• W-7: Formulario de solicitud del IRS para individuos no elegibles para un SSN que desean obtener un ITIN para fines fiscales.
• W-8BEN: Formulario utilizado por individuos no estadounidenses para certificar estatus extranjero y reclamar beneficios de tratados fiscales sobre ingresos de fuente estadounidense.
• W-8BEN-E: Formulario utilizado por entidades no estadounidenses para certificar estatus extranjero y reclamar beneficios de tratados fiscales.
• W-9: Formulario utilizado por personas y entidades estadounidenses para proporcionar su Número de Identificación de Contribuyente y certificar su estatus fiscal para fines de reporte.

Otros términos 

• Amendment (Enmienda): Modificación o corrección oficial de información de la empresa, como nombre comercial, miembros, dirección o agente registrado. Se presenta ante el estado, el IRS o ambos, según el caso.
• Annual Report (Informe Anual): También llamado Renovación Estatal o Informe de Impuesto de Franquicia. Se presenta anualmente o cada dos años ante el estado para mantener una empresa activa y en buen estado. Incluye información básica de la empresa, pero no es un estado financiero ni una declaración de impuestos.
• BE-13: Encuesta de la Oficina de Análisis Económico (BEA) utilizada para rastrear la inversión extranjera directa en EE. UU.
• BOI: Presentación ante FinCEN requerida bajo la Ley de Transparencia Corporativa que identifica a los beneficiarios finales de una empresa para aumentar la transparencia y prevenir el uso indebido.
• Business Permit/License (Licencia Comercial): Autorización oficial para operar legalmente un negocio en una ciudad, condado o estado. Puede requerir permisos específicos según la actividad. Generalmente necesaria si el negocio tiene presencia física en EE. UU.
• Bylaws (Estatutos): Normas internas de operación de una corporación que definen cómo se eligen los directores, cómo se realizan las reuniones y cómo se toman decisiones.
• Certificate of Formation / Articles of Organization (Certificado de Formación / Estatutos de Organización): Documento a nivel estatal utilizado para crear una LLC, estableciendo su existencia y detalles básicos como nombre, dirección, propósito y agente registrado.
• Certificate / Articles of Incorporation (Certificado / Estatutos de Incorporación): Documento a nivel estatal utilizado para crear una corporación (C-Corp o S-Corp).
• Company Documents (Documentos de la Empresa): Para LLC: Carta de EIN, Certificado de Formación/Estatutos de Organización y Acuerdo Operativo. Para Corporaciones: Carta de EIN, Certificado/Estatutos de Incorporación y Estatutos.
• CP 575: Carta original del IRS que asigna un EIN a una entidad. Requerida para abrir cuentas bancarias comerciales, contratar empleados y presentar impuestos. También llamada Carta Oficial de EIN.
• 147C: Carta de verificación emitida por el IRS a solicitud del contribuyente para confirmar el EIN. Sirve como reemplazo si la CP 575 (Carta Oficial de EIN) se perdió o nunca se recibió.
• ECI (Effectively Connected Income): Ingresos obtenidos por una persona o entidad extranjera que están vinculados a un negocio en EE. UU., gravados sobre una base neta con deducciones permitidas.
• IRS: Servicio de Impuestos Internos, la agencia federal de EE. UU. bajo el Departamento del Tesoro responsable de administrar y hacer cumplir las leyes fiscales federales.
• ITIN: Número de nueve dígitos emitido por el IRS para fines fiscales federales, que permite a individuos no elegibles para un SSN presentar declaraciones y pagar impuestos en EE. UU.
• Franchise Tax (Impuesto de Franquicia): Impuesto impuesto a las empresas por el privilegio de operar en un estado. A menudo basado en el patrimonio neto, activos o ingresos brutos. Las reglas varían según el estado.
• Operating Agreement (Acuerdo Operativo): Documento interno de una LLC que describe la propiedad, gestión y reglas de operación, incluyendo distribución de ganancias y responsabilidades de los miembros.
• Registered Agent (Agente Registrado): Contacto designado entre una empresa y el estado, responsable de recibir documentos oficiales, notificaciones legales y comunicaciones de cumplimiento. Ayuda a proteger los datos personales de ser públicos.
• Resale Tax Certificate (Certificado de Reventa): Documento emitido por el estado que permite a las empresas comprar bienes para reventa sin pagar impuesto sobre ventas, trasladando la obligación tributaria al consumidor final.
• Sales Tax (Impuesto sobre Ventas): Impuesto estatal o local sobre la venta de bienes y ciertos servicios. Las empresas lo recaudan de los clientes y lo entregan a las autoridades fiscales.
• SS-4: Formulario de solicitud del IRS utilizado por entidades para obtener un Número de Identificación del Empleador (EIN).
• SSN: Número de Seguro Social, un identificador único emitido a residentes de EE. UU. para fines fiscales y de seguridad social.
• USPS: Servicio Postal de los Estados Unidos, la agencia federal que entrega correo y paquetes en todo el país y proporciona servicios postales.
• Form 1583: Formulario de autorización del USPS que permite a una Agencia Comercial de Recepción de Correo (CMRA) abrir correspondencia para un individuo o empresa, requiriendo verificación de identidad.
• CMRA: Agencia Comercial de Recepción de Correo. Requiere autorización del cliente (mediante el Formulario 1583 y notarización) para abrir, recibir y gestionar correspondencia en una dirección virtual, según lo exige el USPS.
• Virtual Address (Dirección Virtual): Dirección profesional de correspondencia proporcionada por un servicio externo, que permite a las empresas recibir correo y registrar una compañía sin una oficina física.